政府有不同的方法来增加税收。虽然税收通常不受欢迎，但经济学家们为什么是“好的”和“公平的”税收设定了标准。这包括公平、易于收集、不扭曲和增加社会福利。
好的税收原则包括
- 纵向公平——公平．纵向公平是指按照支付能力的比例设置税收。如果那些收入极低的人与富人支付同样的税收负担，我们会说这是不公平的税收。改善纵向公平因此，需要与税收制度保持一定的比例。
- 强制执行。好的税收需要是可征收的。如果很容易逃税，政府将失去税收收入，但也会导致低税收士气——如果个人知道其他人正在逃税，他们会觉得这不公平，这将使他们更有可能尝试和逃避纳税。如果税收是自动支付和征收的，那么它的执行力就更强。例如，所得税从一开始就被扣除，所以除非工人在地下经济中得到现金支付，否则就很难避免支付。
- 低管理成本的收集．一个好的税收需要实际和有效的收集。对垃圾征税可能是有道理的，但对垃圾进行称重和测量的成本很高，可能会占用很高的税收比例。
- 高效/无失真一些税收会扭曲经济行为。例如，由于所得税税率较高（例如超过60%或70%），有人认为这会抑制工作和投资。因此，这些非常高的税率可能会弄巧成拙，因为税收增长有限——或者在极端情况下税收更少（见：拉弗曲线）
- 水平的股权．这意味着人们在相同的情况下应该支付相同的费用。例如，人头税在水平上是公平的——因为它对每个人都是相同的水平。然而，在实践中，许多人回避支付，因为他们觉得这是非常不公平的。如果两个人的收入是10万英镑，那么他们应该缴纳相同水平的所得税，例如3万英镑。然而，如果一个人在同样的情况下能够设立一家公司，并从“空壳公司”间接获得报酬，并支付股息收入较低的税，那么这就不是横向公平的。
- 容易理解的．如果税收过于复杂，目标不确定，就会造成混乱，鼓励避税。像增值税这样的税相对容易理解，因为它是对商品征收的17.5%的附加税——然而，对什么样的商品征收增值税更令人困惑。
- 社会效益．如果一种税的目的是反映真实情况，那么它可能是合理的社会成本将外在性内在化。例如，乘坐飞机有外部污染成本，对全球变暖有影响。因此，有理由征收碳税，这样乘客不仅要支付私人飞行成本，还要支付外部成本。这些税被称为庇古税．
- 特定目的税. 有些税是为特定目的而征收的，这可能会使支付这些税的公众更容易接受。例如，一个糖税已经被提议将所有税收收入“指定”用于应对肥胖的医疗成本，比如糖尿病。
总体税收负担
- 一种税能满足公平税的所有这些标准是很罕见的。例如，对酒精征税很容易理解，它实现了水平公平，有助于提高社会效率(对酒精的外部成本征税)。
- 然而，酒精税不会改善纵向公平，酒精税将是递减的（以穷人收入的较高百分比为例）。然而，这并不意味着对烟酒征税应该被忽视。
- 税收不一定要符合所有的标准。如果酒精和香烟税与累进税相结合（从富人那里获得更高的收入%），那么这将有助于抵消酒精税的回归性质。
税收制度如何变得不公平
- 避税．避税是指个人和公司通过合法途径避税。例如，个人可能要求在避税港居住，因此不需要向某个国家纳税。这是一种搭便车的方式，其他人的税收贡献。
- 税收漏洞．公司可能会为特定的税收减免而游说。例如，如果煤炭行业有一个强大的政治游说团体，它可以要求减税，并支付比政治权力较小的企业更少的税。在美国，像亚马逊这样的公司经常要求不同的州提供最好的税收优惠，以便在特定的州设立公司。一个州想要大公司在本州投资带来的就业机会，这就导致了州与州之间的税收竞争，并给最强大的公司提供了非常低的税率的压力。
- 地下经济．的地下经济是指经济活动在没有官方承认的情况下发生。这意味着个人和企业可以在不受相同规则和税收制度约束的情况下工作。例如，建筑商可能希望以现金支付工作，避免缴纳所得税。
- 从累进税向回归税的转变. 在英国，20世纪80年代，地方税率与人头税一起征收——人头税是指每个人支付完全相同的税。其逻辑是每个人都获得相同的服务水平。人头税是有效率的——因为它没有阻碍工作的因素。然而，低收入者的税收负担要高得多；它减少了纵向公平。此外，投票税被普遍认为是不公平的。因此，不付款率上升。这表明，如果人们不喜欢税收，那么税收就很难强制执行。
税收的定义
- 水平的股权:在相同情况下对人的平等对待
- 纵向公平当前位置从富人到穷人的再分配就税收而言，这意味着富人比穷人按比例缴纳更多的税收
- 直接征税-从源头征收的税收。例如，在PAYE下，当雇主支付你的所得税时，NI会自动扣除。
- 间接税-当税款是由其他代理机构支付时。例如，当我们购买商品时，我们间接支付增值税。销售商品的公司有责任将销售价格的20%交给政府。
- 累进税-累进税从高收入人群中收取更高的税率。
- 递减税–回归税是一种从低收入人群中获得较高比例税收的税收。随着收入的增加，你的收入纳税比例下降。
不同类型的税
英国的主要税种
- 所得税——这是对人们的收入征收的税。所得税的基本税率是20%，对于超过10400英镑的收入征税。
- 国民保险缴款。另一种类型的所得税是国民保险缴款，它基于一个类似的原则，即从收入中提取一定百分比。
- 消费税–增值税–17.5%
- 酒、烟消费税
- 公司税-对公司利润征收的税
- 印花税-购房/股票税
