减税的效果

较低的所得税提高了消费者的购买力，可以增加总需求，导致更高的经济增长(可能还有通胀)。在供应方面，所得税的削减也可能增加工作的动力，从而提高生产率。

然而，减税的效果取决于减税的资金来源、经济状况以及低税率是否真的提高了生产率和工作意愿。

降低所得税税率的效果

1. 增加支出. 工人们的工资将会增加自由支配收入．由于所得税税率较低，他们将保留更多的总收入，因此实际上他们有更多的钱可以花。
2. 更高的经济增长．税率较低，我们可以期待消费者支出的增加，因为工人更好。因为消费者支出是一个组成部分总需求（AD）（大约60%），那么消费者支出的增加应该会导致广告的增加，从而导致更高的经济增长。
3. 政府借款．减税，在其他条件不变的情况下，会导致税收减少，而这可能会导致借贷增加。不过，一些经济学家认为，削减所得税可以提高生产率，从而抵消收入的下降。

当经济未达到满负荷运转时减税的效果

当经济中存在闲置产能时，减税对AD/AS图的影响。

减税是如何融资的?

减税真的会增加总需求吗？首先，这取决于减税的资金来源。

• 通过削减开支来资助减税．假设政府提供了40亿英镑的所得税减免，同时削减了40亿英镑的福利支出。换句话说，减税的资金来自政府开支的削减。在这种情况下，我们不会看到广告的增加，因为有些人因为减税而生活得更好，但其他人会因为福利支出减少而削减支出。对收入循环流动的注入总体上没有增加。[事实上，那些享受福利的人可能有更高的边际消费倾向(mpc）比那些更高收入水平所以这可能会导致较低的广告]。
• 政府借款．或者，政府可以通过增加政府借贷来为减税提供资金。这会增加AD吗?
  • 在经济衰退中，我们可能会看到更高的广告。这是因为政府借款将由希望保存的人提供资金。在这种情况下，政府正在将未使用的资源注入循环流动。在经济衰退中，减税对人们的支出能力产生了很大的影响
  • 如果政府在经济繁荣时期增加借贷，为减税融资，我们更有可能获得更高的回报挤出效应．这本质上意味着政府通过向私营部门出售债券借入更多资金。如果私人部门购买了政府债券，他们就没有足够的钱去投资其他地方了。此外，在高增长时期，更高的借贷可能会导致更高的债券收益率，而这些更高的利率会导致金融挤出。
• 繁荣时期的减税

在经济已经快速增长的情况下，减税可能会造成通胀压力。

1988年，财政大臣奈杰尔•劳森(Nigel Lawson)削减了个人所得税。最高税率从60便士降至40便士，基本税率从27便士降至25便士。这些减税措施发生在经济强劲增长时期;这些减税(结合宽松的货币政策)导致了更高的经济增长，但1989年的通货膨胀率也上升到了8%，并导致了经济衰退随后的繁荣与萧条．减税还导致了进口支出的增加和英国经常账户赤字的增加。

• 通过提高生产率资助的税收削减. 如果经济看到生产率提高，那么这可以实现减税。例如，如果一个经济体的生产率每年增长4%（例如，由于新技术），那么这种高经济增长率将自动导致更高的税收收入（更高的增值税、公司税）。有了这种经济增长，或许可以降低税率——但要保持税收收入。

减税对生产力的影响

如果我们削减所得税，也会影响到经济的供给面。

• 较低的所得税税率可能会鼓励人们延长工作时间。如果你能保留更多的收入，加班就更有价值了。较低的所得税税率可能会鼓励人们迁往那个特定的国家。这是替代效应–税率较低的工作更有吸引力。
• 然而，还有收入效应. 由于税率较低（实际上工资也较高），通过减少工作时间更容易获得目标收入。因此，减税可能不会增加劳动力供给，因为如果工作报酬更高，人们就不需要多工作。

一个有争议的经济学观点是拉弗曲线“这表明，如果你降低所得税税率，那么减税会大大增加工作的动机，政府实际上可以获得更多的税收。这似乎是两全其美——更低的税率和更高的税收。

关于减税能在多大程度上提高生产率和经济增长，存在着争论。如果边际所得税率非常高，例如80%，那么减税可能会增加劳动力供应和生产率。但是，在税率为20%或30%的情况下，削减所得税并不能保证提高生产率和经济增长。

削减间接税

如果政府削减增值税等间接税，效果也类似。如果商品因为减税而更便宜，消费者实际上就会有更大的购买力。在购买同样数量的商品后，他们会有更多的剩余钱。因此，消费支出可能会增加。这对生产率影响不大。

征税的其他影响？

1. 这取决于消费者和企业的信心．如果消费者信心低迷，那么减税可能不会增加支出，因为他们更愿意把额外的收入存起来。或者，一些人认为，降低税收将增加信心和总体动机，因为他们觉得政府干预较少。
2. 这取决于经济中还发生了什么．如果我们在全球经济衰退期间削减税，AD可能会继续下跌。尽管减税正在有助于增加可支配收入，但我们将看到出口下降，房价下跌，失业率增加。换句话说，税收削减的扩张效应被经济中的其他因素超过了税收。
3. 这取决于削减了哪些税收．如果你降低烟酒消费税，那么许多低收入者的可支配收入将显著增加，这很可能被花掉。如果你降低较高的边际税率(如对收入超过10万英镑的人征收50%的税率)，那么这笔钱更有可能被省下来。收入超过10万英镑的人的边际消费倾向较低——他们有能力储蓄。因此，如果你为高收入者减税，对增加AD的影响将小于为低收入者减税。

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