税收的影响

对商品、收入或财富征税影响经济行为和资源分配。

• 例如，对碳排放征收更高的税将增加生产商的成本，减少需求，并将需求转向替代能源。
• 较高的所得税可以使收入在社会内部重新分配，但可能会对减少工作和提供劳动力的动机产生影响。

税收可以对经济的许多方面产生影响，包括:

• 劳动力供给
• 劳动生产率
• 经济增长
• 通货膨胀
• 商品的生产和消费
• 储蓄率/消费
• 收入分配
• 资源分配
• 政府支出水平

直接税的影响-所得税

所得税是对所得收入征税。在英国，所得税的基本税率是20%。如果提高所得税，会有什么影响?

• 为政府增加收入．税收的主要目的是增加政府的收入，这可能会导致医疗保健和教育支出的增加。影响取决于政府把钱花在什么地方。例如，可能是必要的公共部门投资(修路)，也可能是为了填补养老基金的短缺。
• 更少的可支配收入。那些缴纳所得税的人在扣除所得税后可自由支配的收入将会减少。这可能导致家庭支出和家庭储蓄水平下降。但是，如果政府支出了税收收入，则总体总需求(AD)不会受到影响。
• 激励的效果。更高的所得税会降低税后收入，降低工作积极性。工人们要么选择不加班，要么干脆完全离开劳动力市场。然而，高税收有两个相互冲突的影响
  • 替代效应．高税收导致低工资——工作变得相对没有休闲那么有吸引力。高税收的替代效应是，工人会希望少工作。
  • 收入效应．然而，如果高税收导致低工资，那么工人可能会觉得有必要工作更长时间来维持他的收入目标水平。因此，收入效应意味着更高的税收可能意味着一些工人觉得有必要工作更长时间。
  • 这意味着并不能保证高税收的影响——这取决于替代效应是否大于收入效应。
• 拉弗曲线．拉弗曲线是一种分析，它表明，在某些税率下，更高的所得税会降低工作的积极性，实际上导致税收收入下降。

的拉弗曲线是争议的根源;关键问题是，在哪个水平上更高的所得税会导致更低的收入?一项研究表明，税率需要超过70%

对收入分配的影响。所得税是一种累进税．在英国，税收起征点为1万英镑，所得税税率更高，为40%。随着收入的增加，纳税的比例也会增加。16%的所得税收入是由最富有的1%的人支付的。所得税的作用是重新分配收入和抵消更多的递减税，如消费税和间接税。

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税收负担增加的影响

增加整体税收负担会有什么影响?这是税收占GDP的百分比。这在不同国家会有所不同。一般来说，欠发达经济体的税负较低，较发达经济体的税负较高。

对于较不发达的经济体，由于征税困难和较不发达的经济和政治体制，税收负担往往较低。

从某种程度上讲，税负增加与经济发展有关系。然而，仍然存在差异——瑞典和美国的人均GDP水平相似，但瑞典的税收负担(45%)几乎是美国(25%)的两倍。这反映出瑞典的福利制度(免费医疗和教育)比美国更为广泛。

一些人认为，北欧国家的高税率可能会抑制增长和投资。另一方面，福利国家、医疗保健和教育的稳定性减少了不确定性和健康破产等问题。从长期来看，税负和经济增长率之间没有明显的相关性。

间接税的影响

间接税的影响更多的是一个微观经济问题。

对一种商品征收更高的税，会使供应向左倾斜，导致价格上涨，需求减少

显示从价税(20%)对商品影响的图表

间接税的影响将取决于需求的弹性

在需求价格无弹性的情况下(左)，税收导致价格从10英镑上涨到14英镑。消费者负担是4 × 80英镑。制作人的收入少了2英镑，所以制作人的负担是3 × 80英镑。

然而，当需求具有价格弹性时(右)，税收只会导致价格从13英镑小幅上涨到14英镑。消费者的负担相对较小。

税收和通货膨胀

消费税或增值税的提高可能导致一次性价格上涨。因此，它往往会导致成本推动型通胀。然而，增税的通胀影响只会持续一年(除非它改变了通胀预期)。

在工资停滞时期提高税收会导致实际收入下降。 这显示了英国的通货膨胀率。2011年，CPI超过5%。然而，通胀指标CPI-CT(不包括税收，仅为3%)

税收与社会效率

对劣等商品和负外部性商品征税的逻辑是让消费者支付商品的社会成本，并将外部性内部化。

没有税收，生产化学品的市场价格可能会低于社会成本。税收可以提高价格，以反映更大的社会边际成本。在上图中，P2- p0的税收增加了价格到P2，减少了需求从Q1到Q2。

税收能减少吸烟吗?

香烟的需求往往没有价格弹性。因为吸烟者上瘾，他们愿意付出更高的代价。因此，在短期内，高税收会增加政府的收入，但对降低吸烟率的影响有限。

然而，随着时间的推移，高香烟税一直是减少需求的一个因素。高昂的价格可能会阻止人们开始吸烟。看到的:香烟税和吸烟率

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